Wat is vermogen?

Vermogen is een veelgebruikte term in zowel financiële als fiscale contexten. Het verwijst in de basis naar de waarde van bezittingen minus schulden. In dit artikel leggen we uit wat vermogen precies is, en gaan we dieper in op de begrippen eigen vermogen, belastbaar vermogen, en heffingsvrij vermogen. Ook bekijken we wat de Belastingdienst onder vermogen verstaat.

Vermogen: definitie en uitleg

Vermogen is het totaal van iemands bezittingen verminderd met schulden. Denk hierbij aan:

• Bezittingen: spaargeld, beleggingen, een of meerdere woningen, cryptovaluta, kunst, etc.
• Schulden: persoonlijke en/of zakelijke leningen, een of meerdere hypotheken.

Het vermogen geeft een beeld van de financiële positie: hoe meer u bezit en hoe minder schulden u heeft, hoe hoger uw vermogen.

Wat is eigen vermogen?

Eigen vermogen is een term die vaak wordt gebruikt in een zakelijke of boekhoudkundige context. Het betreft het verschil tussen de activa (bezittingen) en passiva (schulden) van een onderneming of persoon. Het geeft aan wat er daadwerkelijk 'eigen' is, dus niet gefinancierd met geleend geld.

Wat houdt belastbaar vermogen in?

Belastbaar vermogen is het deel van uw vermogen waarover u belasting bent verschuldigd. In Nederland wordt dit belast via de vermogensrendementsheffing in box 3 van de inkomstenbelasting. Er wordt gekeken naar de waarde van uw vermogen op 1 januari van het belastingjaar. 

Niet alle vermogensbestanddelen zijn belast; de eigen woning (hoofdverblijf) valt in box 1 en telt dus niet mee voor box 3. Een woning voor de verhuur valt wel in box 3. De overwaarde hiervan wordt aangemerkt als belastbaar vermogen. 

Heffingsvrij vermogen

Het heffingsvrij vermogen is het deel van uw vermogen dat is vrijgesteld van belasting. Dit wordt ook wel grondslag genoemd. Met andere woorden: hierover hoeft u geen belasting te betalen. De Belastingdienst stelt jaarlijks een bedrag aan heffingsvrij vermogen vast en is afhankelijk van uw situatie. 

In 2025 geldt een heffingsvrij vermogen van €57.684 per persoon. Bij een fiscaal partner geldt een heffingsvrij vermogen van €115.368. 

Indien het vermogen boven deze grens uitkomt, gelden in box 3 belastingtarieven van 36%. Dit wordt ook wel vermogensrendementsheffing genoemd. 

Opgaaf werkelijk rendement

Vanaf 2025 kunt u het werkelijke rendement over uw vermogen doorgeven aan de Belastingdienst. Dit doet u door het formulier "Opgaaf werkelijk rendement” in te vullen. Hier wordt geen rekening gehouden met heffingsvrij vermogen. Als het werkelijke rendement hoger uitvalt dan het berekende, fictieve rendement, blijft de verschuldigde belasting gelijk.

Verder met vastgoed bij Mogelijk

Wilt u uw vermogen laten groeien? Investeren in zakelijke hypotheken is hét alternatief voor beleggen in aandelen en vastgoed. Bij Mogelijk kunt u rechtstreeks een object van een ondernemer financieren of u kunt beleggen in het Mogelijk Zakelijke Hypotheken Fonds. Beide investeringsopties bieden u een aantrekkelijk rendement geborgd met het recht van eerste hypotheek.