Grootste vermogensoverdracht ooit komt eraan: zo kun je erfbelasting besparen

Dit artikel is eerder verschenen op fd.nl

Babyboomers laten de komende jaren honderden miljarden euro’s na. Hoe kan deze groep vermogenden zijn geld op een zo gunstig mogelijke manier overdragen? Elles van der Pluijm, notaris bij Westvaer Notarissen, en Miranda Landkroon-Wiegmans, manager Vermogensopbouw & Fonds bij Mogelijk, werpen een blik op de mogelijkheden.

Uit cijfers van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) blijkt dat de huidige generatie 65-plussers ruim € 955 miljard vermogen heeft. Een groot deel daarvan komt de komende jaren terecht bij de volgende generatie. Daarom gaan babyboomers massaal op zoek naar manieren om hun geld zo gunstig mogelijk over te dragen. Uit onderzoek van Nieuwsuur blijkt dat ruim 80% van de notarissen het aantal vragen over erfenissen fors zag toenemen.

Ook Elles van der Pluijm, notaris familierecht bij Westvaer Notarissen, ziet deze trend terug. Volgens haar vinden steeds meer ouderen het zonde om met het doorgeven van hun vermogen te wachten tot hun dood. ‘Als je overlijdt op je negentigste, zijn je kinderen waarschijnlijk tussen de zestig en zeventig jaar oud. Dan hebben ze het geld niet meer zo hard nodig dan wanneer ze bijvoorbeeld hun eerste huis kopen’, legt ze uit.

Schenken bij leven

Het kan daarom interessanter zijn om te schenken bij leven. Van der Pluijm: ‘Als je als ouder overlijdt dan erven je kinderen in één keer veel vermogen. Dat betekent ook dat ze in één keer veel erfbelasting moeten betalen. Tot € 26.230 geldt een vrijstelling, voor het erfdeel tot de € 158.669 is de erfbelasting in Nederland op dit moment 10% en daarboven 20%.’ Diezelfde tariefschijven zijn van toepassing op de schenkbelasting. ‘Door ervoor te kiezen om bij leven elk jaar al kleinere stukjes van je vermogen te schenken, kun je steeds in die lagere schijf blijven. Je tikt dan dus elk jaar 10% schenkbelasting af, maar bespaart over dat deel ook 10% erfbelasting bij een uiteindelijk overlijden.’

Bij veel babyboomers zit het vermogen nog vast in hun woning. Voor hen kan ‘schenken op papier’ een oplossing zijn. ‘Hierbij schenk je het geld aan je kind en leen je het weer terug. Je gaat in feite een schuld aan bij je eigen kind en moet daarover ook rente betalen.’ Van der Pluijm: ‘Het voordeel voor jou als ouder is dat je het geld niet direct hoeft te storten op de bankrekening van je kind. Je legt enkel bij een notaris vast dat je het bedrag in de toekomst gaat uitbetalen. Daardoor hoeft je kind minder erfbelasting te betalen op het moment dat je overlijdt. Een deel van het geld dat je nalaat is namelijk geen erfenis, maar een afbetaling van de openstaande schuld.’

Lenen

Een andere manier om met de warme hand vermogen over te dragen is door het verstrekken van een lening aan je kind. ‘Hiervan kun je elk jaar een deel kwijtschelden. Zo’n kwijtschelding wordt door de belastingdienst wel gezien als een schenking, maar door steeds binnen de vrijstelling voor de schenkbelasting, of in de laagste tariefschijf te blijven, kun je opnieuw veel erfbelasting besparen.’ En een woning kun je op een vergelijkbare manier schenken. ‘Stel je wilt je kind eigenaar maken, dan kun je de woning nu alvast schenken of verkopen tegen de huidige WOZ-waarde, en de koopsom in delen kwijtschelden. De verdere waardestijging zit dan alvast bij je kind.’

Vastgoedbeleggingen vererven

Het vererven van vastgoedbeleggingen blijkt vaker onderwerp van gesprek bij ouderen, ziet ook manager Vermogensopbouw & Fonds bij Mogelijk, Miranda Landkroon-Wiegmans. ‘Ouderen willen voorkomen dat ze hun kinderen opzadelen met problemen, doordat zij al erfbelasting moeten betalen over de woningwaarde, terwijl het geld nog vastzit in de stenen’, zegt ze. ‘Tegelijkertijd willen ze hun vermogen nog zo lang mogelijk laten renderen.’ 

Daar hebben ze bij Mogelijk op ingespeeld met het Mogelijk Zakelijke Hypotheken Fonds. Hiermee kunnen investeerders vanaf € 100.000 investeren in zakelijke hypotheken met een geprognosticeerde uitkering van om en nabij 6%. Tegenwoordig is het ook mogelijk om een participatie gedurende de looptijd over te dragen, bij overlijden van de participant. Als de erfgenamen dit willen, gaan wij op zoek naar een overnemende participant’, legt Landkroon-Wiegmans uit. ‘Dat geeft rust voor zowel de deelnemers als hun erfgenamen.’

Welke manier van overdragen het meest interessant is, hangt volledig af van iemands persoonlijke situatie. Van der Pluijm en Landkroon-Wiegmans raden daarom allebei aan om advies in te winnen bij een expert, zoals een notaris familierecht, vermogensplanner, fiscalist of accountant.